Forum

Na koji način knjižiti naknadno utvrđene rashode iz prethodnih razdoblja? Jesu li priznati kroz RDG ili se knjiže na smanjenje kapitala?

Kod usklade kartice dobavljača(2200) ustanovila sam da mi ne štima početno stanje 01.01.2015.
Kartica mi izgleda ovako: 2200 D P.S. 7500,00 2200/P P.S. 3250,00
Morm stornirat dugovno i potražno P.S. kako bi mi štimala kartica sa dobavljačem.
Kartica ima i dugovno P.S. jer nisu bile povezane stavke sa 31.12.2014.
Kako da npravim ispravak P.S. i koja su mi protukonta .

Ne štimaju mi početna stanja dobavljača u 90% jer tokom 2013. i 2014.godine nisu uopće uskađivana i uopće je teško ponekad utvrditi što se dogodilo.
Npr: P.S. 01.01.2015. 2200/P 1250,00
P.S. 01.01.2015. 2200/P 820,00
Po kartici dobavljača mi smo mu račun od 820,00 platili još u 2014.
Znači da bi mi štimala kartica moram stornirat 2200/P 820,00 -Koji mi je protukonto?
Isto tako mi se dešava da mi kupci prema svojim karticama više duguju nego što mi potražujemo?
Uči u trag greški u prošlim godinama je nemoguća misija.Kako da u tom slučaju uštimam kupca?
Mogu proknjižiti fakturu na 1200D i koji protukonto , pošto je ta faktura knjižena u prošloj godini 1200D,7500/P,2400/P
MOLIM POMOĆ

Ili prihod ili trošak (naknadno utvrđen iz ranijih godina), a ako se radi o značajnijem iznosu na teret ili u korist kapitala. Ali, ako se ne može utvrditi kako je došlo do greške.... porezno je nepriznat trošak.

21.04.2016. dobili smo u knjigovodstvo storno ulazni račun velike vrijednosti iz 2015.
Treba stornirati pretporez za oko 12 000 kn.
gfi pod za 2015. je predan 31.03.2016, završni još ne.
Što je ispravno napraviti?

1. Knjižiti račun u 2015. storno pretporez ne knjižiti -jer nema mogućnosti ispravka pdv -a iz 2015...a u 2016 za pdv 4 mj stornirati pretporez (obračunati kamate ) i predati na PU.

2. Predati završni račun i javnu objavu različite od predane statistike.

ili

3. ne dirati 2015. sve napraviti u 2016 .

Račun je vezan za 3.a ne 4.

Hvala.

Hvala na odgovoru.

Molim pomoć. Kontrolom otvorenih stavaka utvrđeno je da se u 2013. godini knjižila ulazna faktura koja nema veze sa firmom (nije oslovljena na ime firme, odnosno firma nije kupac), pošto se unosom podataka, ta faktura našla među ostalim fakturama, a nije se provjeravalo da li glasi na ime firme. Po njoj se priznao i trošak i PDV. Na koji način možemo napraviti ispravak knjiženja?? Da li možemo napraviti storno ulazne fakture u ovoj godini, obzirom da se radi o 2013. godini ili ???? Unaprijed zahvaljujem na odgovoru.

Niže je odgovoreno knjiženje.
Naravno, treba obratiti pažnju na moguć dohodak (izuzimanje).
Što se tiče PDV-a, ispravak u prvom mogućem obračunskom razdoblju uz obračun zatezne kamate od dana korištenja pretporeza do plaćanja u DP.

Hvala na odgovoru. Molim samo objašnjenje što znači na kraju teksta "do plačanja DP".

Državni proračun

Hvala :D

Kod usklade kartica dobavljača sa 31.12.2016 ustanovljeno je da početno stanje sa 01.01.2016 ne štima sa mojom karticom, tj. kod njih je veći saldo nego kod mene, oni potražuju 92.000,00 kn a kod mene je početni saldo 79.000,00 kn,. S obzirom da nisam u mogućnosti doći do računa koja mi nedostaje zanima me kako knjižit ovu razliku?

Pozdrav,
Koliko unatrag se smiju ispravljati računi npr. za komunalne usluge (dakle storno jednog i izrada novog sa drugim korisnikom)? Da li samo 2016. g. i kako budući je pdv predan za 2016.g.?
Hvala!

Ako je račun pogrešno ispostavljen, nema zapreke da se stornira. Jednako tako, do zastare potraživanja može se ispostaviti stvarnom dužniku.
PDV na to nema nikakvog utjecaja.

Zahvaljujem!

Na dobavljaču ( konto 2200) materijala postoji pretplata na 31.12.17. Usklađenjem s partnerom utvrđeno je da nam fali račun za taj materijal. Kako knjižiti taj račun u 2018.godini i na koji način trošak prikazati u 2017 jer tamo i pripada.

Knjiži se jednako kao i svaki drugi račun s 2017. godinom u 2017. godini. Kako je račun za materijal treba provjeriti inventure liste.

U 2017 se još uvijek može knjižiti .
Može li se stoga napraviti knjiženje 29..(potražno) i 40..(dugovno) na 31.12.17. (tako da trošak bude u pravom razdoblju), a ulazni račun prknjižiti na 31.01.18. potražno 220.., dugovno 29.. i dugovno 1400??

To je dopušteno. 40 dugovno samo ako je materijal u potpunosti utrošen.

Hvala puno na odgovoru!

Molim savjet.
Na današnji dan smo dobili račun za trošak iz 2017 .Iznos računa je popriličan.
Da li je potrebno raditi ispravak završnog računa ili ga knjižiti na kl.9.?

Za naknadno utvrđene troškove ranijeg razdoblja ako je to moguće i ako značajnije utječu na financijske izvještaje tog razdoblja treba izmijeniti GFI.
Zakon o računovodstvu predviđa i naknadnu promjenu javno objavljenih godišnjih financijskih izvještaja, detaljnije na poveznici: https://misljenja.hr/poduzetnicko-racunovodstvo/naknadna-promjena-javno-objavljenih-godisnjih-financijskih-izvjestaja/3090/
Ako se naknadno utvrđeni troškovi iz ranijeg razdoblja (npr. prethodne godine) evidentiraju u tekućoj godini, vidjeti ostale odgovore. Na ovo je pitanje dan odgovor niže, osobito: Sri, 23.12.2015 u 18:11h.
Za ta knjiženja treba dati pojašnjenje u bilješkama.

Za knjiženja računa koji su iz prethodnih godina, primjerice u 2018. knjiženi su računi koji su naknadno dostavljeni iz 2017. godine I gdje se radi o značajnijem iznosu koji bi utjecao bitno na rezultat te poslovne godine, da li u poreznoj prijavi za 2018. taj iznos troška po tim računima moramo evidentirati u PD obrascu, I ako da u kojoj koloni?

Hvala

trio no, za knjiženje je odgovoreno niže - na teret kapitala (zadržane dobiti, povećanja gubitka...).
Za PD Obrazac https://misljenja.hr/forum/porezi-carine-i-fiskalizacija/drzavni-porezi/porez-na-dobit/pd-i-naknadno-utvrdjeni-troskovi/ i vidjeti R. br. 30 u članku https://misljenja.hr/porezi/obrazac-pd-sadrzaj-i-popunjavanje/3283/

Hvala

Lijepo molim hitno pomoc;
Jedan porezni obveznik je do 2018 imao otvoren obrt.,a imao je i otvoren jdoo.no u toj prijelaznoj (2018)godini izdavač je račune i iz obrta i iz jdoo a neki kupci su mu taj novac za izdan račun u obrtu uplatili na izvod poslovne banke od jdoo a .i sad tj nastaje problem.jer nekim tim racunima zbog tih situacija nisu proknjizena plaćanja,a kao što rekoh radi se o obračunu plaćanja pdv a po naplacenom. Dakle:
Jdoo koji im obracun pdv-a po naplacenom ,greškom prošle godine nije proknjizio ;-uplatnicom neke račune svojih kupaca (ira),pa je pitanje kako sad to knjižiti,na koji konto,kako to prikazati sad kroz temeljnicu tn knjizenja u glavnoj knjizi.
Da li to sad mogu knjižiti sa 11 mj.ove godine,a onda što stavim ;knjizenje na neki izvanredni prihod i na kupca ide protuustavka. I onda to potraživanja od tog xkupca bude zatvoreno.jel to tako ispravno?
I kako knjižiti to što je iz račun na jdoo a oni su mu platili na jdoo,a vlasnik tog jdoo -je te novce u tom vremenu, tj tog trenutka zaboravio prijenosom prebaciti sa izvody obrta na jdoo a obrt je 31.12.2018. Zatvoren.sto sad ispravno napraviti?

Ispravak za prihod se knjiži na povećanje zadržane dobiti, a za trošak na povećanje prenesenog gubitka.
Za ispravak u Obrascu PD vidjeti r.br.:
25. i 30. u članku: https://misljenja.hr/obrazac-pd-za-2020-godinu-i-dalje-sadrzaj-i-popunjavanje/c3364/ ili
45. i 50. u članku: https://misljenja.hr/obrazac-pd-nn-za-2020-godinu-i-dalje-sadrzaj-i-popunjavanje-prijave-poreza-na-do/c3365/
Sve kako je niže navedeno u odgovorima, a obratiti pozornost i na obračun zatezne kamate na PDV.

Poštovani,

u 2020 je duplo knjižen trošak sitnog inventara.
Točnije URA je kontirana na sitni inventar, ali su istovremeno unesena OS i redovno amortizirana.
Na koji način napraviti ispravak ? Točno je da se radi o DI. (PC konfiguracija )

Ne morate se mučiti ! Čim sam napisala pitanje , shvatila sam što trebam napraviti.

Imam situaciju gdje klijent ima u vlasništvu poslovni prostor,.Međutim bivši knjigovođa nije zasebno knjižio u DI vrijednost zemljišta na kojem se nalazi posl. prostor i zasebno sami posl. prostor. Amortizacija je zadnjih 4 godine rađena na uk. iznos. Na koji način sad napraviti ispravak da se zemljište zasebno vodi u DI i posl. prostor zasebno? U ugovoru o kupoprodaji nema iskazane vrijednsoti zemljišta. Što sa amortizacijom prethodnih godina koja je već napravljena?

U takvim slučajevima treba prvo razdvojiti vrijednost građevinskog dijela i zemljišta na dan kada je to trebalo biti napravljeno. To ćete sami odrediti ili ćete angažirati procjenitelja, revizora osnivanja ili na drugi način.
Zatim se knjiženja rade kao ispravak, u korist ili na teret kapitala na temelju zapisnika kojim je utvrđena greška i postupanje s knjiženjima, porezom na dobit i sl.
Ako će biti za platiti porez na dobit po tom zapisniku, a vjerojatno hoće, vidite sa svojim referentom u PU da li im je dovoljan taj zapisnik za zaduženje razlike poreza (i kamata).

Da li je u tom slučaju potrebno mijenjati GFI POD i PD za navedene godine?

Ako PU prihvati zapisnik ne treba mijenjati PD, provjerite s referentom u PU.
Većim obračunom amortizacije od dopuštenog zapravo je u GFI prikazana lošija "krvna slika" od stvarne pa partneri (banka, leasing društvo i sl.) ne bi trebali biti zavarani. Smatram da ne treba raditi ispravke GFI, ali svakako za 2021. kada će se raditi ispravak to treba podrobnije pojasniti u bilješkama.

U PD obrascu za 2020.g. pogreškom je uvećana osnovica za troškove koji su priznati 100% te bi trebalo napraviti ispravak istog. Osim ispravka obrasca da li je potrebno i GFI POD mijenjati za navedenu godinu? Također da li se na nešto još treba posebno pripaziti kad se rade navedeni ispravci?

IP1903 to se radi ovisno o tome jeste li primili rješenje nadzora o ispravku ili sami ispravljate grešku.
Ako ste primili rješenje nadzora u tom je rješenju navedeno postupanje.
Ako ste sami uočili grešku i naknadno ju ispravljate, to je opisano niže u odgovorima. Niže su dane i pozicije u PD obrascu za 2021., ako bi se ispravak obavljao s 2021. godinom.

Poštovani,

zanima me kako postupiti u sljedećoj situaciji :
Poduzetnik obavlja usluge u turizmu i pored osnovne djelatnosti bavi se i maloprodajom. Uz osnovnu djelatnost obavljao je i usluge ljepljenja nekih naljepnica turistima. Te naljepnice je evidentirao u troškove (nije vodio skladišno poslovanje : ulaz / izlaz niti je pratio stanje..). Tih naljepnica se nakupilo, nastala je neka zaliha - iz svake godine po malo.. Ove godine odlučio je da bi ipak vodio te naljepnice kao skladište te za isto radio maloprodajne kalkulacije. Moje pitanje je, kako te naljepnice koje su zatečene (a knjižene su u trošku u proteklim poreznim razdobljima), ih sada uvesti - obzirom da bi se trebale uvesti kao početno stanje jer inače neće biti moguće pratiti stanje zaliha i inventuru ?
Da li zadužiti tim internim popisom sljedeća konta : 663 - trgovačka roba MPC DUGUJE / 6643 - ukalkulirani PDV ; POTRAŽUJE, 669 - marža POTRAŽUJE , a ostatak na 710 - nabavna vrijednost DUGUJE ?
ili bi navedeno umjesto na 710 trebalo knjižiti u izvanredne prihode utvrđene popisom ?
Zahvaljujem.

Lino, umjesto na 710 trebalo knjižiti na teret zadržane dobiti.
Ovdje ne ulazimo u pitanja ranijih inventura koje nisu napravljene ispravno...

U 2022.go@dini prilikom izrade zavrsnih financijskih izvjesca nije poštiman konto 6600-Zalihe sa Dnevnikom skladista zbog ne znanja nove djelatnice. Greska je uocena u 2023.oj nakon razdoblja za predaju financijskih zvjesca. Zaliha je trebalo biti vise nego sto ih je prikazano. Kako da tu gresku ispravimo bez da ispravljamo GFI u 2022.god?
Mozemo li dodati na zalihe 6600 D iznos koji fali i knjiziti ih na 7100 P? Meni se to cini logicki jer je tako trebalo izgledati knjizenje u 2022. da se pravilno radilo...

Treba provjeriti stanje inventure za 2022. godinu. Ako to stanje ne odgovara stanju na računu 6600, treba donijeti zapisnik o utvrđenoj pogrešci i odluku o ispravku.
Ako ispravak značajnije ne utječe na financijske izvještaje, knjiženje bi bilo 6600 D, ali nikako ne potražuje 7100 već potražno naknadno utvrđeni prihodi iz prethodne godine.