Forum

Luna, ovdje je riječ o naknadno odobrenom popustu neovisno radi li se o obrtniku, vidjeti: https://misljenja.hr/popusti-odobreni-kupcima/c939/ isto vrijedi i za obrtnike i sve ostale poduzetnike.
Možete stornirati ranije izdan račun i ispostaviti novi, a možete i ispostaviti odobrenje za iznos bonifikacije ili cassa-sconto i sl.
Ako kupac stalno plaća manje uz npr. cassa-sconto 3% za ranije plaćanje, za svaki račun treba ispostaviti kupcu odobrenje za tih 3% ostvarenog popusta.
U svakom slučaju naplaćeno je primitak i ujedno osnovica za obračun PDV-a.

imamo ovakav slučaj: : obrtnik dohodaš, ima obracun pdv po naplaćenim naknadama i izdaje svoj izlazni račun za svog kupca-tj klijenta kojem je odradio uslugu.PDVid broj je obrtnika dohodasa je iz Hrvatske, a njegov kupac je iz Austrije,a a sad nedavno se registriao i u RH sa pdv id brojem .
Uglavnom izlazni računi koje obrtnik s početka pitanja - ispostavlja svom kupcu je ako uz praksu da je valuta plaćanja uvijek 90 dana; tj ako se plati u roku 90 dana onda se iznos računa umanjuje za 3 posto. Što znači u praksi: taj njegov klijent tj jkupac stalno njemu plaća manje . a računi su izdani na iznos za 3 posto više i samim time tu he stalno nešto neplaćeno. budući da nas klijent obračun pdv-a prijavljuje prema naplaćenom onda se u obračun pdva- uvijek uključuje taj iznos umanjen- tj koliko su oni platili puta preračunata stopa pdva(20 %) i to je pdv i onda iznos manje taj iznos koji je na računu naveden i to je posnovica i tako odradimo prijavu pdva-a .
Da pojasnimo i primjerom: iznos računa je :13.800,00x 25˛% pdv= 3.450,00 i ukupni iznos računa = 17.250,00
17.250,00€ x 3 %(za tih 3 % oni umanje plaćanje jer su platili u roku valute od 90 dana i to je = 517,50
i onda 17.250,00-517,50= 16.732,00 - i to su oni platili i onda mi ne prijavljujemo pdv po računu koji imamo knjižen već po plaćanju.
Pitanje: kud knjižiti i kako prikazati te iznose koje nisu platili?a po njihovom oni su platili sve. pronašli smo u nekoj literaturi da se to moze knjiziti pod neke tečajne razlike? ili kako?

jel ispravno da na računu napiše klijent: obračun po naplaćenoj naknada i i da nekako navede klauzilu da ako se plati unutar 90 dana iznos plaćanja se umanjuje za 3 posto i onda i treba i ukupni iznos onda treeba (taj umanjeni)navesti....?jer ako kupac plati nakon tih 90 dana sto je valuta placanja onda će platiti iznos na računu...................

Ne smije se miješati obavljanje djelatnosti i obveze koje nastaju iz poreznih i ostalih propisa. Jedno je zakon o obrtu, drugo su porezni propisi.
Ne ulazeći u to tko provjerava odredbe Zakona o obrtu, porezni propisi su jasni.
Prema poreznim propisima ako "sjedne uplata (van sezone) na račun za uslugu- koja će se desiti u sezoni ( dakle predujam)", obveza je izdati račun i obračunati PDV. PDV obrasci se predaju mjesečno/tromjesečno neovisno o odredbama Zakona o obrtu cijele godine. Primitci/izdatci regulirani dohodovnim propisima nastaju ili ne nastaju te se sukladno tome evidentiraju neovisno o Zakonu o obrtu. I porezni propisi imaju kaznene odredbe.
Smatramo da primanje predujma ne predstavlja obavljanje djelatnosti, no za tumačenje odredbi Zakona o obrtu te moguću primjenu čl. 93., st. 1. toč. 1. Zakona o obrtu nadležno je Ministarstvo gospodarstva, a tu je i Hrvatska obrtnička komora .

Da , jasno da je primitak , ali da li je kažnjivo ako se desava u razdoblju kada obrt ne radi. i što se dešava ako se plati račun sa pretporezom u periodu van sezone . Da li je on izdatak i priznati pretporez.? I ako je obveznik pdv-a , treba predavati obrasce kroz cijelu godinu? ( mjesečno ili tromjesečno ) -nije vezano za sezonu.
Hvala.

Točno je da obrtnik ne smije sezonski obavljati obrt izvan upisanog razdoblja. Međutim, primljen predujam je primitak, a za primljene predujmove nastaje obveza obračuna PDV-a n u trenutku primitka predujma. Jednako tako, propisana je obveza izdavanja računa za predujam.
Ne bi trebalo miješati obavljanje djelatnosti i obveze koje nastaju iz poreznih i ostalih propisa. I komorski doprinos je izdatak, a ne obavlja se djelatnost izvan upisanog razdoblja, tako i naknada banke.

Da li sezonskom obrtu može sjesti uplata (van sezone) na račun za uslugu- koja će se desiti u sezoni ( dakle predujam).
i što napraviti ako dođe do te uplate. (obrtnik je u sustavu pdv-a)

On ne radi u tom periodu-troškovi i računi koji se dese van sezone nisu priznati (ako se dese ) ? npr-bankovni troškovi

O tome smo objavili novost 10. siječnja, može se vidjeti: https://misljenja.hr/novo-izdavanju-racuna-za-male-porezne-obveznike/v9408/

obrtnik , mali frizerski salon koji nije u sustavu pdva- izdaje svoj izlazni račun za fizerske usluge, i koju onu odredbu članka da nije u sustavu pdv mora napisati na svoj račun.nešto smo ćuli da to više nije čl.90? što trebamo napisati a da bude račun točno izdan? nešto se sad kao u 2025 tj od 01.01.2025. mijenjalo?
pitali smo informatičare-da nam to aplikacijski naprave-.ali nismo dobili niti odgovor što treba pisati a niti su napravili......

Ako isporučitelj u jamstvenom roku zamijeni isporučeno dobro drugim istovrsnim dobrom, iste ili približno iste kakvoće i vrijednosti, ta isporuka nije oporeziva PDV-om. Kada se u zamjeni isporuči drugo dobro, manje ili veće vrijednosti, razlike povećavaju ili smanjuju poreznu osnovicu za PDV. Detaljnije: https://misljenja.hr/trabine-koje-ne-predstavljaju-predmet-oporezivanja/c1687/

Vezano za račun, ako se radi popravak/zamjena u jamstvenom roku, ne stornira se ranije izdan račun niti se ne ispostavlja novi. To u pravilu dokazuje radni nalog i sl. što se uručuje kupcu.

U konkretnom slučaju neovisno o načinu plaćanja, ranije izdan račun se može stornirati uz ispravu o povratu robe i treba ispostaviti novi račun za novi dio koji se plaća. Hoće li se vratiti ukupan iznos ili će se razlika u cijeni "prebiti" - kompenzirati je na vama i kupcu. Kod prijeboja bi trebalo biti zapis o tome kao npr. napomena na računu i sl. radi blagajne, tj. stanja novca u blagajni.

Auto servis je izvršio popravak automobila, izdao račun za ugrađeni dio i uslugu rada.
Nakon određenog vremena stranka dolazi ponovno u servis radi reklamacije ugrađenog dijela; dio se skida i šalje dobavljaču, a on servisu šalje novi dio koji je skuplji (stranka je zahtjevala da se ugradi skuplji dio)
Stranka sada treba platiti razliku u cijeni i uslugu zamjene.

Na koji način je sada to najbolje, odnosno najispravnije prikazati na računu?

Je li ispravno, ako se radi o gotovinskom računu, kada stranka dođe i vrati dio napraviti gotovinski račun u minusu (navesti da je riječ o reklamaciji tog dijela) te iz blagajne vratiti novce stranci, a kada stranka dođe po auto izdati račun za novi dio i uslugu rada?
A ako se radi o transakcijskom računu napraviti odobrenje kupcu za taj vraćeni dio te napraviti račun za novi dio i uslugu ugradnje?


Ovaj post je premješten iz: Forum - O forumu - Općenito o forumu - Reklamacija
Molimo pripaziti na područja-grupe i teme postova.
(Administrator)

Luna, riječ je o obvezniku poreza na dohodak pa se primitak evidentira prema naplaćenom (datumu naplate) neovisno o datumu ispostavljanja računa ili datumu ispravka računa.
Vezano PDV, smatramo da u opisanom slučaju treba napraviti ispravak za 8. mjesec i u PDV-obrascu i zbirnoj prijavi. Ispravak se radi predajom ispravno popunjenog obrasca, a PU se po zahtjevu ili dobrovoljno daje pojašnjenje ispravka.
Jednako tako PDV se ne obračunava prema postupku oporezivanja prema naplaćenim naknadama i taj se postupak ne primjenjuje na isporuke i stjecanje dobara unutar EU te na usluge za koje je primatelj usluge obvezan platiti PDV unutar EU.

klijent radi svoje izlazne račune,samo ih nama predaje za knjiženje.Međutim,dogodila se greška.
Naime, na naruđbenici je taj klijentov ino kupac naveo svoj PDV ID broj u RH a dosad je bio poslovao preko PDV ID broja IZ Austrije(ATU......) A klijent je to previdio i nije uopće obrati pozornost da je na toj jednoj narudžbenici naveo Hrvatski pdv id broj (i a odsad će , mj, uvijek poslovati u RH preko tog pdv id broja.Klijent mu jer isposstavio račun kako je i dosad tj kako je do tad išlo sve-kao da je sve isto.....Mi u knjigovodstvu od klijenta ne dobivamo njegove nardžbenice i popratne dokumente već samo račune na knjiženje, pa nismo ni imali nikakvih saznanja da upozorimo klijenta prije da pripazi . i Sad je nastala greška koju treba ispraviti.

Dakle, da pojasnimo: klijent je obrtnik, dohodaš je u sustavu Pdv-a, obračun pdva-po naplaćenim fakturama i ispostavio je račun u 8 mj.2024. svom ino kupcu s pdv id brojem npr.. PDV ID ATU123456(Austrija) i na računu je primjenio osobođennje pdv-a(tj.račun je bez pdv-a) u iznosu 8600€. Račun je trebao tad ispostaviti sa pdv id brojem HR 56789108 jer je taj njegov kupac registriran u RH sa Hrvatskim PDV ID brojem i sad je u 12. mjesecu radio storno računa tog iz 8 mjeseca- tj ispostavio je isti račun sa predznakom minus i onda je ispostavio novi ispravan račun s Hrvatskim
PDV ID brojem. Datum storno računa i ispravak računa je 06.12.2024, to znači ćemo knjižiti u 12 mjesecu.(cijeli 11 mjesec su bile stalne prepiske klijenta e mailom te ,sastanci sa njegovim kupcem oko tog spornog računa.i sad su se usaglasili što napraviti.
inače plaćanje je klijentu njegov kupac napravio u 9 mjesecu. znači račun je plaćen(umanjen dio).

Naše mišljenje je da moramo ispraviti obrazac pdv-a za 08 mj.2024., naravno obveza za 08,mj će se mijenjati i ovaj račun knjižimo u 12 mj,sukladno računima koje imamo. Ukoliko će biti potrebno , dokazati u PU što se dogodilo,možemo im poslati račune,a možemo i klijenta tražiti još dokumente koje nam nije ustupio.

i sad , Pitanje:
moramo li ispravljati pdv obrazac od 08 mjeseca , tad smo bili i poslali zbirnu prijavu obrasca i onda taj storno računa i ispravan račun knjižimo u 12 mjesecu.sukladno tome što je klijent i dogovorio sa svojim poslovnim partnerom tj sa kupcem.?i onda trebamo poslati zbrinu prijavu s nulama tj prazan obrazac da poništi onaj krivo poslani? ili? kako ispravno postupiti?

nazalost, ponekad se dogodi da klijenti kod ispostavljanja računa primjene ili prijenos porezne obveze ili naprave neku kombinaciju nečega , a dokumente na temelju kojih su to nešto odradili ne donose svojim knjigovođama,pa onda nastane "slučajna" pogreška , koja se i dala prije spriječiti i uočiti da smo imali saznanja o tome događaju , prije nego što nastane još i veći problem......

Obveza obračuna PDV-a (u konkretnom slučaju 25%) nastaje kada je nastao oporezivi događaj, a oporezivi događaj je nastao kada su dobra isporučena.
Iz maloprodajne vrijednosti treba preračunatom stopom izračunati ispravnu obvezu za PDV, a ta se obveza knjiži na obvezu za PDV s protustavkom trošak PDV-a.
Preporuka je podnijeti ispravan PDV obrazac za obračunsko razdoblje na koje se odnosi, a u napomeni treba navesti razlog.

Detaljnije u bazi znanja Porezni sustav - Porez na dodanu vrijednost:
- Nastanak oporezivog događaja i obveze obračuna PDV-a: https://misljenja.hr/nastanak-oporezivog-dogadjaja-obveze-obracuna-pdv/c1294/
- Stope PDV-a (za preračunate stope): https://misljenja.hr/stope-pdv-a/c1296/

jdood obavlja maloprodaju-izdaje gotovinske račune-kupcima na lokacijii(u trgovini),Porezni obveznik je u sustav pdv-a ušao sa 01.07.2023.,e sad se dogodila greška.Mijenjao je cijene-točnije mijenjalo se pdv tarifne brojev robi-pojednim artiklima.ali je kod nekih greškom zaboravljeno promjeniti i prodano je pod stopom pdv od 0% - naravno,kupac je platio tako...i otišao...kako sad to knjigovodstveno iskazati-postavlja se pitanje kamo knjižiti taj iznos od 0% pdv-a a trebalo je biti 25% pdv-a, a što ako je i nešto trebalo ići i na 5 % i na 25 %,,kako sad postupiti?Porezna kontrolira fiskalizaciju-dakle,sve je vidljivo-ok.- nije to problem-problem je kako to sad na pdv obrascu iskazati-jer to su otišle isporuke po 0% dv-a a nije smjelo tako,naravno kad knjigovodstvo dobije dokumente-sve je gotova stvar-jer svi knji.servisi knjiže sa zakašnjnjem.Kkao sad to ispraviti,kako to na obrascu pdv-a iskazati,i kako to knjižiti u poslovnim evidencijama.To je Prihod,koji je trgovina dobila-ali niti je kupac platio pdv-a niti se porezni obveznik zadužio za taj pdv.....Lijepo molimo odgovor i savjet

Zahvaljujem.

Može i smije.

Pozdrav,
Da li se smije naknadno izdati r1 račun na tvrtku ako je prethodno plaćen gotovinom i nije r1 (storno starog i izdavanje novog)?
Hvala!

IP1903, ranije je u više navrata dan odgovor na ovo pitanje..."ispravak, tj. naknadno primljeni računi i sl. isprave evidentiraju se u PDV obrascu za razdoblje i u razdoblju u kojem su primljeni."...
Ispravak tj. knjiženje u "PD i financijskim izvještajima" za 2021. na koju se isprave i odnose.

Klijent je primio od dobavljača odobrenje (za izvršene, a neplaćene usluge u 2021. godini) sa datumom 31.12.2021., a koje je knjigovodstvu dostavljeno tek danas. Da li ispravljati PDV obrazac za 12/2021 ili isto staviti u PDV obrazac za 03/2022 kada je u biti i primljeno odobrenje? Godišnji finan. izvještaji za 2021. još nisu zaključeni i PD obrazac još nije predan.

Pravilnik o porezu na dodanu vrijednost određuje postupanje kod ispravka računa. Ako porezni obveznik kao izdavatelj računa naknadno utvrdi pogrešku na izdanom računu u vezi s više iskazanim PDV-om nakon isteka roka za podnošenje prijave PDV-a, dopušteno mu je ispraviti obvezu PDV-a u onom razdoblju oporezivanja, u kojem je utvrđena pogreška, ali samo pod uvjetom da primi pisanu obavijest primatelja računa o ispravku odbitka pretporeza.
Detaljnije se može vidjeti u bazi znanja "Porezni sustav" - "PDV" na poveznici https://misljenja.hr/izdavanje-ispravak-racuna/c1682/

Poštovani,

ako se naknadno utvrdi da je račun pogrešno izdan, a time je i pogrešan obračunat PDV te je poslana porezna prijava , na koji način točno ispravljam tu pogrešku u sljedećem obračunskom razdoblju prema poreznoj i prema kupcu kojem je izdan pogrešan račun?

Hvala

Hvala Vam

Ako je dobavljač „ispravio“ raniju isporuku za prethodnu godinu odobrenjem, naknadno odobrenim rabatom - popustom te se time mijenja ranija isporuka, kod dobavljača se naknadno mijenja i obveza za PDV.
Kod promjene osnovice zbog različitih vrsta popusta dobavljač može ispraviti iznos obračunatoga PDV-a samo ako kupac ispravi odbitak pretporeza i o tome pisano izvijesti isporučitelja. Smanjenje porezne osnovice kod dobavljača po osnovi naknadno odobrenoga popusta smije se provesti tek nakon ispravka pretporeza kod primatelja - vas kao kupca, dakle u razdoblju navedenom u pisanoj izjavi.
Kako se više ne sastavlja konačan obračun PDV-a, ispravak, tj. naknadno primljeni računi i sl. isprave evidentiraju se u PDV obrascu za razdoblje i u razdoblju u kojem su primljeni.
Što se tiče knjiženja, ako se knjiženje provede prije sastavljanja financijskih izvještaja u godini na koju se odnosi trošak goriva, na temelju primljenog odobrenja smanjuje se trošak goriva (storno). A ako se knjiženje provede nakon sastavljanja financijskih izvještaja u slijedećoj godini to bi bio prihod (naknadno utvrđeni prihodi ranijih godina) ili bi se pak knjižilo u korist kapitala ako taj iznos značajnije utječe na financijske izvještaje te slijedeće godine. Vidjeti: https://misljenja.hr/forum/racunovodstvo/poduzetnicko-racunovodstvo/knjizenja/ispravak-knjizenja-ranijih-godina/

Dobili smo odobrenje za naknadno odobren rabat za 2019. god. na temelju kupljene količine goriva. Odobrenje je došlo danas, nakon predaje PDV obrasca za 12. mj. a sadrži i PDV.
Samo provjera, moje je mišljenje da za to odobrenje trebam napraviti ispravak PDV obrasca pošto mi je to čini obvezu plaćanja PDV. Da li je ispravno da za odobrenje storniram trošak utrošenog goriva, ili da taj rabat knjižim kao prihod?
Molim Vas vaše mišljenje.

Propisano je da se račun izdaje za obavljenu uslugu ili isporučena dobra ili za primljeni predujam. Propisano je da se na računu treba navesti datum isporuke dobara ili obavljenih usluga ako se taj datum može odrediti i razlikuje se od datuma izdavanja računa. https://misljenja.hr/porezi/obvezni-sadrzaj-ili-elementi-racuna-i-napomene-na-racunima-za-obveznike-pdv-a/3180/
Međutim, propisano je da obveza obračuna PDV-a nastaje kada je nastao oporezivi događaj te da se utvrđena obveza PDV-a iskazuje u prijavi PDV-a za razdoblje oporezivanja u kojem je obavljena isporuka dobara ili usluga. Dalje, propisan je i slučaj ako je oporezivi događaj nastao, a nije izdan račun, tj. da u tom slučaju obveza obračuna PDV-a nastaje kada je nastao oporezivi događaj. https://misljenja.hr/porezi/nastanak-oporezivog-dogadjaja-i-obveze-obracuna-pdv-a/1294/

Račun se treba izdati najkasnije petnaestog dana u mjesecu nakon mjeseca u kojem je nastao oporezivi događaj za isporuke dobara u drugu državu članicu EU koje su oslobođene PDV-a pod propisanim uvjetima i za obavljene usluge za koje primatelj usluga u drugoj državi članici treba platiti PDV. Na tuzemne isporuke se ovaj propisan vremenski period ne odnosi. https://misljenja.hr/porezi/izdavanje-i-ispravak-racuna/1682/

Iz svega navedenog može se zaključiti da je propisano kada nastupa obveza obračuna PDV-a, tj. da može nastupiti neovisno o izdavanju računa i ako se datum računa razlikuje od datuma isporuke na računu se kao dodatni element treba navesti datum isporuke.

Pozdrav!
Budući se račun za uslugu iz prethodnog mjeseca mora izdati do 15. u tekućem kako bi račun trebao izgledati ako se npr. ne stigne fakturirati do tada? Da li se izdaje sa datumom obavljanja usluge, a obračunava se u slijedećem?
Hvala!

Iz pitanja/pojašnjenja: "Radi se o izvozu robe za fizičku osobu koja ima prebivalište u Švicarskoj. Firma je fakturirala robu sa PDV-0m. Robu je otpremala druga firma, koja je izvršila i carinu."
Dakle, radi se o izvozu i izvoznom oslobođenju, ne podnosi se Obrazac PDV-F, iz navedenog carinarnica na kojoj su dobra napustila EU nije ovjerila Obrazac PDV-P. Opet citiram iz pitanja/pojašnjenja: "Robu je otpremala druga firma, koja je izvršila i carinu."

Hvala Vam na pomoći. Samo još jedno pitanje: naime, da li smo onda trebali umanjenje obveze PDV-a prikazati u ovom poreznom razdoblju na PDV obrascu negdje posebno, odnosno da li smo morali PDV-F obrazac predati istovremeno sa PDV obrascom u ovom poreznom razdoblju ili na kraju godine.

Ako se dobra otpremaju izvan EU uz dokaz o izvozu (poštanska potvrda, carinska deklaracija), radi se o izvozu koji je oslobođen PDV-a.
https://misljenja.hr/porezi/izvoz-dobara/1895/
Ako fizička osoba sama u putničkom prometu iznosi dobra iz EU, na carini ovjerava Obrazac PDV-P. To je dokaz da su dobra napustila EU, pa se može obaviti povrat i evidentirati u PDV-F. Knjiženje je smanjenje obveze za PDV i isplata (blagajna, žiro račun...). Iznos smanjenja obveze u Obrascu PDV treba odgovarati iznosu u Obrascu PDV-F.
https://misljenja.hr/porezi/izvozno-oslobodjenje-u-okviru-putnickog-prometa/1896/

Radi se o izvozu robe za fizičku osobu koja ima prebivalište u Švicarskoj. Firma je fakturirala robu sa PDV-0m. Robu je otpremala druga firma, koja je izvršila i carinu. Fizička osoba u Švicarskoj je putem obrasca PDV-P zahtjevala povrat PDV-a ( radi se o PDV iznosu od 5.000,00 kn), na što mu je Firma koja je fakturirala robu i vratila PDV. Ja sam malo istraživala, međutim nisam našla postupak knjiženja spomenutog zahtjeva za umanjenje PDV-a (logički bi mi bilo da knjižim na 240250/120 ), te sam samo našla da se vraćeni PDV iskazuje na obrascu PDV u koloni II.4 u iznosu sa predznakom -,te se na kraju godine podnosi obrazac PDV-F.
Nisam sigurna da li je ovo u redu, zato molim pomoć.
Još jednom unaprijed zahvaljujem n a svakom odgovoru.

Dalela, nije li ta isporuka odmah trebala biti oslobođena PDV-a jer se radi o izvozu?
Spominje se "Zahtjev za povrat PDV-a", o kakvom se zahtjevu radi i zašto je ta fizička osoba podnosila zahtjev i kome je podnijela taj zahtjev?

Radi se o isporuci dobara u Švicarsku fizičkoj osobi.

Radi se o isporuci dobara u Švicarsku fizičkoj osobi ili o putničkom prometu?

Ispostavljena je izlazna faktura fizičkoj osobi sa obračunatim PDV-om u Švicarsku. Osoba je tražila povrat PDV-a, te smo na temelju Zahtjeva za povrat PDV-a isplatili mu traženi iznos. Kako knjižiti spomenuti Zahtjev za povrat PDV-a i da li umanjujemo na svojoj prijavi PDV koji je vraćen (radi se o istom poreznom razdoblju). Zahvaljujem na odgovoru.

Odlično! Puno hvala!

Račun nije dopušteno mijenjati, primatelj ne može dopisivati ili ispravljati elemente računa.
Nema "batine", ali moguće je osporiti pravo na odbitak pretporeza.

Specifikacija obavljenih radova treba biti navedena na računu zbog valjanosti računa u smislu Zakona o porezu na dodanu vrijednost i priznavanja pretporeza. Vidjeti čl. 79. "4. količinu i uobičajeni trgovački naziv isporučenih dobara te vrstu i količinu obavljenih usluga"

https://www.misljenja.hr/forum/porezi-carine-i-fiskalizacija/drzavni-porezi/porez-na-dodanu-vrijednost/podaci-na-racunu/

Ako se na računu ne mogu navesti sve usluge ili dobra, na računu se može navesti poveznica na ugovor ili radni nalog koji sadrži naziv svih ugrađenih dobara (materijala) odnosno obavljenih usluga. To potvrđuje mišljenje: https://www.misljenja.hr/porezna-uprava/porez-na-dodanu-vrijednost-sadrzaj-racuna/1151/

Često mi se dešava da dobijem račun u kojem nedostaje koji od traženih elemenata. Kontakt sa dobavljačem i dobivanje ispravnog računa ponekad nije moguće ostvariti (pogotovo ako je gotovinski račun).
Pogreške u nazivu ili adresi uglavnom ispravim ručno. Na točnom OIB-u inzistiram i ako mi OIB nije točan, a ne uspijem dobiti ispravljeni račun, po tom računu ne priznam PDV.
Ima li tko kakva iskustva prilikom nadzora nadležnih službi? Meni to nije razlog za kažnjavanje ali kod njih je batina.

Pozdrav svima! Molila bih za jedan savjet ako netko zna...
Riječ je o sljedećem : klijent se bavi instalacijom plina, grijanja i hlađenja. Dobili su od jednog kooperanta fakturu za izvršene radove,odnosno ( navodno ) popravke njihovih radova. Oni tu fakturu ne priznaju, između ostalog, jer nema nikakva specifikacija obavljenih radova kao prilog računu, nego je u opisu samo Popravak, bla bla 5.000,00 +pdv.
Fakturu su im vratili s objašnjenjem da ju ne priznaju, međutim ,opet su im poslali jednu te istu fakturu, opet bez ikakve specifikacije.
Postoji li neki propis/članak i slično koji propisuje da račun za izvršene radove MORA sadržavati specifikciju, na koji se oni mogu pozvati u dopisu da ne priznaju fakturu ?

Na računu je upisan naziv poduzeća, sjedište i oib. Nedostaje ulica i broj. Može li se po tom računu odbiti pdv ili ne?
Moje je da se ne može jer prema zakonu o pdv račun nema sve potrebne podatke. Ima li tko sličnih iskustava?
Smije li se po takvim računima odbijati PDV? Hvala

Zanima nas, kod Knjižnog odobrenja zbog opoziva dijela računa ili naknadnih popusta, ako se povratno ne dobije suglasnost (čl.33.st7.ZPDVu) od poduzetnika kojemu je isporučena, da je i kada izvršio ispravak preporeza u svojim poslovnim knjigama, što se događa sa obvezom PDVa kod izdavatelja Knjižnog odobrenja, ako on nikada ne primi povratnu takvu obavijest, znači da nikad ne može niti umanjiti svoju obvezu, a što onda u tom slučaju?

Hvala

Oznaka R-2 ostaje i dalje. Čl. 197. st. 4. Pravilnika o PDV-u određuje "za poreznog obveznika koji je obveznik poreza na dohodak"...

Znam da oznaka R1 više nije obvezan element računa. Kod dohodaša oznaka R2 sa napomenom \"obračun prema naplaćenoj naknadi\" trebala je biti do 01.01.2015. Što sada? Da li oznaka R2 i dalje treba biti ili od 01.01. samo napomena?