Forum

Admin_3 hvala Vam!
Lp

Da riječ je o postupku, a ispravak se radi za obračunsko razdoblje za koje je potrebno obaviti ispravak. Znači proknjižiti storno predujam, evidentirati to u knjizi ulaznih računa i PDV obrascu.
Iako se ispravci rade u posljednjem obračunskom razdoblju, sustav ePorezna dopušta predaju novog - ispravnog obrasca za obračunsko razdoblje koje se ispravlja. U napomeni se navodi razlog ispravka. Tako sami ne trebate obračunavati moguće zatezne kamate za nepravodoban obračun i uplatu PDV-a.

"Vidjeti odgovor niže Pon, 21.08.2023 u 10:03h, s time da je ovdje riječ o 8. mjesecu, a knjiženje storno za predujam, npr. https://misljenja.hr/primjer-knjizenja-predujmova-za-usluge/c948/ za pretplatnike na bazu znanja Poduzetničko računovodstvo."
Admin_3 znači za 8.mj poslati ispravan PDV obrazac sa storno predujma?

Vidjeti odgovor niže Pon, 21.08.2023 u 10:03h, s time da je ovdje riječ o 8. mjesecu, a knjiženje storno za predujam, npr. https://misljenja.hr/primjer-knjizenja-predujmova-za-usluge/c948/ za pretplatnike na bazu znanja Poduzetničko računovodstvo.

U 7.mj smo knjižili taj račun za predujam i obračunali ga u PDV-u. U 8.mj je knjižen i obračunat račun za primljenu robu, ali nije storniran račun za predujam, stoga nam je sada u knjizi URA-i više PDVa nego što je u G.K.
Što bi bilo najispravnije sada? Da knjižimo storno računa predujma i obračunamo ga u PDV obrascu 9.mj?

Upravo kako ste i napisali, da je prilikom prodaje dugotrajne materijalne imovine primijenjeno neto načelo.

Poštovani,

prodali smo službeni automobil u 8mj, koji nije bio do kraja amortiziran. Proveli smo knjiženje D 1200 - 4.875 € / 975 € - 2402 P, 1.038 € - 7711 P i zatvorili smo u istoj temeljnici amortizaciju: 336€ -0392 D, 42 € -0395 D / 2.880 € -0320 P, 360 € - 0330 P.
Ovaj iznos od 1.038 € na kontu prihoda od prodaje 7711 smo knjižili jer tako ispada razlika u temeljnici kada zatvorimo amortizaciju.
Znajući da Porezna kod godišnjeg izvješća uspoređuje prihode od prodaje i osnovice po predanim PDV obrascima, kako da objasnim tu razliku. Jer izlazni račun mi je 4875 €(porezna osnovica iskazana na PDV obrascu je 3900€), a prihod od prodaje osob.vozila je 1.038 €

Molim Vas za savjet kako to objasniti PU ako će me tražiti objašnjenje razlike.

Može se predati novi ispravan PDV obrazac za 1. mjesec. Tako će sustav PU sam obračunati zateznu kamatu. Ili ćete ispravak napraviti sa zadnjim obračunskim razdobljem, sami obračunati zateznu kamatu i obračun zateznih kamata predati u PU.
Što se tiče knjiženja duguje trošak PDV-a, a potražuje obveza za PDV. Naravno, zatezne kamate se knjiže na trošak zateznih kamata.

kako prikazati na obrascu pdv-a sljedeće? uočana je greška na obrascu od 01.mj.2023 , radi se o trgovina malopradaja kod učitavanja i cijena pojedsine robe i prijenosa kuna u eure, program nije dobro učitao cijenu-cijena je ueurima ali je ispalo da je stopa pdv-a 0,pa za tu pojedinu robu nije obračunan pdv kupcu u trgovini i nije samim time plaćen pdv-nije bilo zaduženja na obrascu pdv-a na isporukama(ira-ama.pa je sad pitanje-kamo kniižiti tu osnovicu-tj-aj iznos-za koji nije obračunnat pdv? trebao je biti po stopi od 25% pdv-a?I Znači sad će trebatoi platitit pdv- za to i šta sad treba ispravljati obrazac pdv-a za to razdoblje?sad zbrajajući kumulativ pdv-a je to uočeno-ta situacija,pa što i kako postupiti?

Kada se radi o građevinskim uslugama na koje se primjenjuje prijenos porezne obveze isporučitelj je dužan takve isporuke iskazati u Obrascu PDV-a. Uz Obrazac PDV, dostavlja se i prijava o tuzemnim isporukama s prijenosom porezne obveze podnosi se na Obrascu PPO.
Koje pozicije treba popuniti napisano je u dva posljednja odlomka u članku "Porezni sustav" - PDV na poveznici: https://misljenja.hr/graevinske-usluge/c1672/
U desnoj koloni uz članak se nalaze povezani članci, a svakako je preporuka pogledati i povezana mišljenja MF.

Poduzetnik :ovlašteni ured građevinarstva, ušao od 01.11.22.u sustav pdv po sili zakona .i sad na računima svojim izlaznim primjenjuje prijenos porezne obveze temeljem članka...... riječ je o poslovanju unutar RH
I sad pitanje kako taj prijenos porezne obveze iskazati na pdv obrascu?i jel treba slati obrazac ppo?
Sukladno svemu tome,obveznik nema za platiti pdv-jer je isporuka bez pdv-a,a pretporez je mali iznos,pa je konačna obveza u minusu.....
I šaljemo obrazac URA?jel da?
Molimo pomoć

U prijavi PDV-a koja se podnosi za posljednje razdoblje oporezivanja kalendarske godine rade se sva usklađenja i ispravci za tu kalendarsku godinu detaljnije: https://misljenja.hr/podnosenje-prijave-pdv-a-obrazac-pdv/c2812/
Uputa za sastavljanje prijave PDV-a za posljednje razdoblje oporezivanja kalendarske godine može se vidjeti: https://misljenja.hr/uputa-za-sastavljanje-prijave-pdv-posljednje-razdoblje-oporezivanja-kalendarske/m6715/
Što se tiče pozicija, nema posebnih pozicija za ispravak.
PDV-S:
- https://misljenja.hr/forum/porezi-carine-i-fiskalizacija/drzavni-porezi/porez-na-dodanu-vrijednost/stjecanje-dobara-i-prijava-pdv-s/
i za pretplatnike: https://misljenja.hr/prijava-za-stjecanje-dobara-i-primljene-usluge-iz-drugih-drzava-clanica-europske/c2813/ uz unakrsno povezana mišljenja i upute.

Pozdrav,
S obzirom da se prvi put susrećem sa situacijom gdje smo ustanovili da nisu proknjižene 2 fakture za nabavu robe iz EU iz 10. mjeseca, na koji način je isto potrebno evidentirati u PDV obrascu za posljednje razdoblje, tj. u koje polje se isto unosi?

IP1903 vidjeti niže 20.03.2019 u 16:14h
A za knjiženje: https://misljenja.hr/forum/racunovodstvo/poduzetnicko-racunovodstvo/knjizenja/ispravak-knjizenja-ranijih-godina/

Pozdrav,

Imamo situaciju gdje na PDV obrascu iz 12/2020 nije obračunata obveza pdv-a po jednoj izlaznoj fakturi ( iznos nekih 200 kn). Ukoliko se radi ispravak PDV obrasca za 12/2020 da li to zahtijeva i promjenu finan. izvještaj za 2020. ili se može ta obveza u ovoj godini knjižiti? Molim pomoć što i kako je najispravnije napraviti ( prvi put imam ovakvu situaciju).

Isporuke malog poreznog obveznika koji nije upisan (dok nije bio upisan) u registar obveznika PDV-a se ne upisuju u Obrazac PDV.
Pod I.8. se iskazuju podaci iz stupca 14 Knjige izdanih (izlaznih) računa, odnosno tu se upisuju podaci o obavljenim isporukama u tuzemstvu koje su oslobođene PDV-a bez prava na odbitak pretporeza prema čl. 39., 40. i 114. Zakona o PDV-u, detaljnije u bazi znanja „Porezni sustav“ - „Porez na dodanu vrijednost“: https://misljenja.hr/podnosenje-prijave-pdv-obrazac/c2812/
Ove osobe koje nisu upisane u registar obveznika PDV-a i sve dok nisu upisane u registar obveznika PDV-a, prijavu PDV-a podnose samo za ona razdoblja oporezivanja u kojima su stjecale dobra unutar EU, primale usluge za koje su obvezne platiti PDV, odnosno obavljale usluge za koje je primatelj obvezan platiti PDV https://misljenja.hr/forum/porezi-carine-i-fiskalizacija/drzavni-porezi/porez-na-dodanu-vrijednost/primanjepruzanje-usluga-izu-dc-i-mali-porezni-obveznik/

Obrtnik koji je tijekom godine postao obveznik pdv-a a naplatio je određene iznose koju su do tada bili oslobođeni poreza,
da li je ispravno takve iznose prikazati u pdv obrascu pod r.b. I.8.

Hvala

Vidjeti odgovor niže: Sri, 20.03.2019 u 16:14h

Treba razlikovati:
- usklađenja i ispravci za tekuću kalendarsku godinu i
- razlika po isteku roka za predaju prijave PDV-a za posljednje razdoblje oporezivanja.

Molio bih cijenjene kolege za razjašnjenje dileme:

Da li zaostale račune iz 2019 koji su zaprimljeni iza 20.01.2020. te stoga nisu mogli biti knjiženi u obrazac PDV za 12/2019 knjižiti ( za potrebe PDV-a) u periodu kad su zaprimljeni, znači 01/2020,02/2020 itd. ili treba mijenjati obrazac za 12/2019 ?

Prema Mišljenju MF, broj klase:410-19/14-01/51, Ur.br:513-07-21-01/14-1, od 01.04.2014, a pod točkom 1.

\" ... Bitno je istaknuti da porezni obveznik ostvaruje pravo na odbitak pretporeza u obračunskom razdoblju u kojem je primljeno dobro ili izvršena usluga i primljen račun sa svim podacima iz članka 79. Zakona. Ako porezni obveznik ima račun za primljena dobra ili obavljene usluge do roka za podnošenje prijave PDV-a tada ima pravo na odbitak pretporeza u onom obračunskom razdoblju u kojem je primio dobro ili mu je obavljena usluga. Ako porezni obveznik nema račun za primljena dobra ili obavljene usluge do roka za podnošenje prijave PDV-a tada ima pravo na odbitak pretporeza u onom obračunskom razdoblju u kojem je primio račun.\"

Također, tu je i čl.60.st.1.b. Zakona o PDV.

Držali smo se ovog prednjeg te knjižili zakašnjele račune u periodu kad su zaprimljeni.

Međutim, nedavno smo imali kontrolu kod jednog obveznika za godinu 2017 i inspektor nas je upitao zašto nismo knjižili \"zaostale račune\" iz 2017 u 12/2017 već smo ih u obrasce PDV-a knjižili onda kad smo ih zaprimili - većinom 01/2018 te 02/2018.

Upućeni smo na čl.85.st.7. Zakona o PDV.

Hvala na odgovoru !

P.S. Kontrola je prošla u redu :).

Nova Uputa za sastavljanje prijave poreza na dodanu vrijednost (Obrazac PDV): https://misljenja.hr/porezna-uprava/uputa-za-sastavljanje-prijave-poreza-na-dodanu-vrijednost-obrazac-pdv/6429/

Sva usklađenja i ispravci za tekuću kalendarsku godinu rade se u prijavi PDV-a koja se podnosi za posljednje razdoblje oporezivanja te kalendarske godine.
Detaljnije: https://misljenja.hr/porezi/podnosenje-prijave-pdv-a-obrazac-pdv/2812/
Ako se po isteku roka za predaju prijave PDV-a za posljednje razdoblje oporezivanja kalendarske godine utvrde razlike koje se odnose na poslovanje iz ranijih godina ispravak će se provesti u razdoblju oporezivanja u kojemu se razlike utvrde, a ne ispravkom prijave PDV-a za posljednje razdoblje oporezivanja kalendarske godine.
Detaljnije: https://misljenja.hr/porezna-uprava/uputa-za-sastavljanje-i-podnosenje-prijave-pdv-a-za-posljednje-razdoblje-oporezivanja-2015-godine/5355/
Napomena: s obzirom da ePorezna za 2018. još uvijek nije "zaključana", može se napraviti ispravak u 2018. (vjerojatno uz pojašnjenje).

Zanima me da li se sada može raditi ispravak pdv-a iz 09 mj. 2018 - nije se unijela nabava dugotrajne imovine pod točku VIII. ostali podaci? Ili se mijenja pdv obrazac za 12 mj. 2018. budući da su se u tom obrascu trebala provesti sva usklađenja i ispravci za tu kalendarsku godinu?

Na žalost ništa, koliko je meni poznato i koliko ja znam.

A osim VIES baze, što mi još možemo vidjeti?Jel možete poslati link, tko zna.Ova iz PU mi kaže da mi to isto možemo vidjeti,što su ovi iz EU prikazali od računa,al neznam gdje je to na stranici PU!

Nemaju svi jednake ovlasti u pristupu VIES bazi. Npr. porezni obveznik može vidjeti manje nego referent u PU i td.

Dobar dan,
da li netko može poslati link, gdje se mogu vidjeti strani ulazni računi koji su strani dobavljači iskazali u svoj PDV obrascu?
Porezna mi je rekla da se to negdje kod VIEW sistema može vidjeti, ali neznam gdje,jer sve piše na engleskom, a ja sam više njemačko govorno područje. To mi treba jer mi iz RH redovno prikazujemo naše račune u PDV-S ,a stranci baš i ne,kao FACEBOOK, pa imamo problema, kod povrata poreza s našom PU. Zahvaljujem unaprijed!

Hvala.

Vidi niže: Uto, 16.02.2016 u 17:45h

Molim Vas, da li se može predati ispravak pdv obrasca iz 2015. i u ovom razdoblju.
Poslala sam ispravak pdv -obrasca na poreznu za 6 mj , i zvali su me s porezne da ne smijem , jer da sam trebala sve ispravke predati sa obr.12 mj.

Ali pogreška je uoćena nakon predaje 12 mj ili je račun došao nakon predaje 12 mjeseca
Uglavnom , po gospođi s Porezne uprave bih morala ispravku predati u mjesecu u kojem je uočena, konkretno sada u drugom mjesecu, a ne ispravljati mjesec kojem pripada.

Molim pomoć.
Hvala.

U redu, zahvaljujem!

Da pod VIII., 1.2. neto.

Imamo nabavu osobnog automobila na financijski leasing u siječnju. Da li taj iznos u bruto (jer nema odbitka PDV-a) prikazujemo u PDV obrascu za siječanj 2016 pod kolonom VIII ostali podaci r.br.1.2 ?

Ispravak za prosinac 2015., a ako sustav ePorezna više ne dopušta ispravak tog obrasca, uključiti u prvo obračunsko razdoblje za koje se podnosi Obrazac PDV.
Uputa za konačan obračun PDV-a i poreznom postupanju s manjkovima: https://misljenja.hr/porezna-uprava/uputa-za-sastavljanje-i-podnosenje-prijave-pdv-a-za-posljednje-razdoblje-oporezivanja-2015-godine/5355/

Danas nam je tek stranka javila da su u prosincu imali inventuru i manjak preko dozvoljenog kala, kako da to sada uključimo u pdv?
Hvala za bilo kakvu pomoć!

Prije postavljanja upita, prvo treba provjeriti je li već dan odgovor u nekoj od tema foruma. api, pitanje smo samo premjestili u odgovarajuću temu, a odgovor se može naći niže.
Niže je i link na uputu, koju smo u cijelosti poslali svima koji su prijavljeni za primanje našeg newsletter-a: https://misljenja.hr/upute/

Može li se poslati ispravak pdv-obrasca za 12 /2015 ukoliko smo nešto izostavili u 12 mjesecu .

Ili ispravak 10. mjeseca, ili u 12. mjesec. Ispravnije je ispraviti obrazac za 10. mjesec.

Da li se u obrazac PDV-a za 12.mjesec na drugu stranu - ostali podaci unose stavke koje se nisu unesle u obrazac za 10.mj. - nabava dugot.imovine.

"Ako porezni obveznik prestaje s poslovanjem, obvezan je u prijavi PDV-a koju podnosi za posljednje razdoblje oporezivanja u kojem je poslovao napraviti sva usklađenja i ispravke do dana prestanka poslovanja." https://misljenja.hr/porezna-uprava/uputa-za-sastavljanje-i-podnosenje-prijave-pdv-a-za-posljednje-razdoblje-oporezivanja-2015-godine/5355/

Nije baš potpuno jasno pitanje, VIII. se popunjava za svako obračunsko razdoblje u kojem ima takvih transakcija.
Ako u prosincu 2015. nije bilo transakcija koje se evidentiraju o Obrascu PDV, onda se za prosinac predaje s nulama.
Ako se prestaje s poslovanjem u siječnju 2016. za siječanj se predaje Obrazac PDV do 20. veljače 2016. i u tom se obrascu knjiže eventualna usklađenja ili ispravci ako nešto nije bilo obuhvaćeno u ranijim razdobljima.

Ukoliko je obveznik ranije prestao sa radom u toku godine (npr. u siječnju), da li je potrebno predati prazan PDV obrazac za prosinac 2015.g., a eventualno ispuniti VIII. Ostali podatci?

Da, ima raznih mišljenja i pojašnjenja što bi točno trebalo prikazivati u toj koloni pa sam htjela da vidim u praksi što vi prikazujete u toj koloni.

Misliš Obrazac PDV pod VIII. Ostali podaci?
To određuje čl. 178. Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost.

Poštovani,
zanima me da li postoji obveza i po kojem čl.da se imovina koja je u toku godine nabavljena za potrebe
trg.društva iskazuje u PDV obrascu pod kolonom VII ostali podaci t.1.4 nabava ostale dugotrajne imovine.
U srpnju smo imali nabavu dug imovine i nismo je prikazali u PDV obrascu za srpanj, te bi je uvrstili sada u zadnji obrazac za 12 mj.

Izvoz je obavljen na hrvatskoj granici..

Prijevoz se oporezuje prema primatelju, osim izuzetaka u slučaju: provoza, uvoza i izvoza. Dakle, ovisi gdje je izvoz obavljen na našoj granici ili negdje drugdje... Je li dio puta bio provoz kroz RH prema carinskim propisima...

Poduzeće se bavi organiziranjem prijevoza. Kako se knjiži ako dobijemo račun za prijevoz od dobavljača npr. iz Srbije u PDV obrascu? Prijevoz se vršio iz Slovačke u Srbiju. Da li je potrebno ulazni račun provozati kroz PDV obrazac pod rubrikom II.13 i III.13? Ili račun ne ide uopće kroz obrazac Pdva? Također, naše poduzeće je to fakturiralo kupcu kao izvoz čl.45.st. 1t.4(naš kupac je izvoznik).
Unaprijed zahvaljujem.

Ako je u obračunskom razdoblju bila prodaja osobnog automobila koji je bio na dugotrajnoj imovini da li to prikazujem pod rednim brojem VIII. 1.3 u ostalim podacima na pdv obrascu.?