Forum

Nastavno na prethodni odgovor zanima me kako se zatvara blagajna jer po ovome ona ostaje otvorena? 1131/1113 i 1113/1111?
Hvala!

Najviša svota gotovine koja se na kraju radnog dana može zadržati u blagajni odnosno blagajnički maksimum nije propisan ako je riječ o neprofitnoj organizaciji koja nije obveznik poreza na dobit. Ako neprofitna organizacija odlukom odredi svoj blagajnički maksimum, obvezna je se pridržavati utvrđenog blagajničkog maksimuma odnosno svotu novca iznad njega obvezna je polagati na otvoren transakcijski račun u banci.
Novac podignut od strane radnika ako se ne položi u blagajnu, iskazujemo na računu odjeljku 1231 – Potraživanja od radnika, a ako je novac podignula osoba koja nije radnik tada tako podignutu gotovinu knjižimo na računu odjeljka 1294 –Ostala nespomenuta potraživanja.
Gotovina podignuta na ovaj način može se položiti u blagajnu i evidentira u blagajni neprofitne organizacije odnosno blagajnik u tom slučaju ispostavlja blagajničku uplatnicu. Knjiženja 1131/1113 i 1113/1111. Jednako tako, podignuta gotovina može se koristiti i za nabavu i plaćanje dobra i usluga, bez polaganja u blagajnu. U tom slučaju ovlaštena osoba bi samo razliku neutrošene gotovine (ako je ostala) položila u blagajnu. Iskazati će se potraživanje od ovlaštene osobe koja je podignula novac. Podignuti gotovina mora se opravdati s namirenim računima ili vratiti u blagajnu ili na žiro račun.

Podizanje gotovine bih knjižila na konto 1231 (akontaciju), kad dođe sa svim računima i kešom kao razliku koju nije potrošio ja bih napisala blagajničku uplatnicu u cjelukupnom iznosu (konto1231) i tako bi se zatvorila akontaciju, i onda bih nastavila ispisivat blagajničke isplatnice na kontu 2425 (dobavljači) , Ako je kupovao u više različitih dobavljača tada bih za svakog dobavljača ispisivala isplatnicu, sve mu dala da potpiše. Na taj način zatvorila si akontaciju, a razliku između povrata akontacije (uplatnice), te isplatnica koje su glasile na dobavljača su zapravo novci koje bi ti trebao dati i ti bih ih vratila ublagajnu.

Novac se odmah koristio za kupnju, ali nije potrošen čitav iznos. Sada bi trebali ostatak položiti u blagajnu? Može netko napisati postupak knjiženja?
Hvala!

Podignute novce koje sa bankomata dodju u blagajnu kluba ja knjižim na prijelazni ziro račun (1113), ali ako netko podigne novce i odmah te novce iskoristi za kupnju ili za troškove službeno puta, nepoloži mi ih u blagajni, ja knjižim kao potraživanje za akontacijama (1231), to zatvaram u blagajni onog trenutka kad dobijem račune ili kad obračunamo putni nalog.

Po mom mišljenju, podignutu gotovinu treba položiti u blagajnu. Iz blagajne plaćati račune za potrebe kluba. Ostatak (u koliko ostane u blagajni) vratiti na žiro-račun ili ostaviti u blagajni za daljnje potrebe. Vodite računa o blagajničkom maximumu.

Predsjednik kluba podigao je gotovinu s računa kluba za potrebe kluba, pa me sad zanima kako to knjižiti?