Forum

Poštovani, molim pomoć. Udruga ima nabavu kombi vozila. Od Hrvatskog saveza je donirano pola sredstava dok je drugu polovicu podmirila samoupravne jedinica.Izvršili smo knjiženje na način da smo donirana sredstva stavili na prihode (klasa 3), dok smo ulaznu fakturu za kombi vozilo knjižili na klasu 0231/2424.
Na kraju godine radimo amortizaciju za mjesece korištenja vozila. Amortizaciju knjižimo na 431/029-ispravak vrijednosti.
Da li je to dobar način ili ne?
Zahvaljujem na odgovoru i pomoći.

Prema vašem upitu riječ je o donaciji koja je povezana s nefinancijskom imovinom koja se amortizira i koja se priznaje u bilanci kao odgođeni prihod uz priznavanje u prihode izvještajnom razdoblju na sustavnoj osnovi razmjerno troškovima upotrebe nefinancijske imovine u razdoblju korištenja. Ako ste dobili 100.000,00 kn knjiženja su
1111/2922 ako je riječ o novcu ili 0/2922 ako ste dobili vozilo. U visini obračunane amortizacije priznajete prihod.
Vodite brigu o obračunskim razdobljima tijekom godine. Ako je amortizacija za zadnje obračunsko razdoblje od 1.10.-31.12.2015. 2.000,00 kn knjižite 2922/35 i istovremeno 4311/0291

Mene zanima što ako je dugotrajna imovina kupljena prije 2 godine, ali nikad nije unešena u poslovne knjige, tj. nitko ih nije vodio! Koju vrijednost unijeti? Postoji račun iz 2014. Hvala!

Johny,
Sad možeš kako ćeš, kako god da napraviš nije ispravno.
Ako je oprema iz 2014 zašto nije bila u inventuri na kraju godine koju ste obavezni napraviti, ako postoji račun
kako je knjižen ili nije knjižen ,kako je plaćen ili nije plaćen.?
E sad šta napraviti? Ako račun nije knjižen, knjižite ga sada ako još uvijek imate obavezu
prema dobavljaču. (konto opreme 00/dobavljač 22),Amortizaciju obračunajte od dana nabave do 31.12.2015 i
knjižite na trošak iz prethodnih godina a ove godine obračunajte redovnu Am.
Ako je račun knjižen a nije knjižena oprema već je išlo na neki drugi konto troška,onda ove godine
napravite popis imovine i knjižite kao inventurni višak prema procijenjenoj vrijednosti ( konto 00 / 7 prihod od inv.viškova ).
Nadam se da sam vam pomogla?

Lea hvala na odgovoru!
Nije ništa proknjiženo zato što se "nije moralo" i nitko nije vodio brigu oko ničega. Ja bih htio to sve imati pod kontrolom i uvesti napokon malo reda. Račun je plaćen, ali se nije ništa vodilo knjigovodstveno( dobro pa se našao i račun).

Da, i ja smatram da treba taj račun sada proknjižiti. Oprez samo s amortizacijom, ja bi taj račun uvela s 1.1.2016. i krenula s amortizacijom od tog dana.

Ako je račun već plaćen a nije do sada knjižen, možda je najbolje po popisu dugotrajne materijalne imovine knjižiti kao
inventurni višak.

Propisima o računovodstvu neprofitnih organizacija nije propisan način ispravka pogrešnog knjiženja. Smatramo da se ispravak pogrešnog knjiženja može ispraviti preko rezultata poslovanja na način da se u razredu 0 iskaže vrijednost dugotrajne imovine prema prirodnoj vrsti imovine i za isti iznos u razredu 5 poveća višak prihoda.
Jednako tako, potrebno je obračunati i amortizaciju poštujući propisane stope amortizacije kojih se neprofitne organizacije moraju pridržavati. To znači da postoji obveza obračuna i amortizaciju koja nije obračunata u prethodnim godinama, a koju je također potrebno ispraviti preko rezultata poslovanja ako je sredstvo u prethodnim godinama stavljeno u uporabu.

Kako knjižiti kupovinu dugotrajne imovine plaćene gotovinom? Hvala

Nabavu dugotrajne imovine treba knjižiti zaduženjem odgovarajućeg računa dugotrajne imovine na razredu „0“ i odobrenjem 2424 - Obveza prema dobavljačima u zemlji ili 2425 - Obveza prema dobavljačima u inozemstvu. Račun dobavljaču može i ne mora biti plaćen.
Ovisno o načinu plaćanja i kada se račun plati, zatvara se obveza prema dobavljaču.

Gdje zatvaram dobavljača kad je račun plaćen gotovinom? Znači nije isti iznos podignut sa ž.r., pa se vidi na ž.r. da je to to, već je novac od prije u blagajni.

https://misljenja.hr/neprofitno-racunovodstvo/blagajnicko-poslovanje/404/