Forum

Djelatniku je dozvoljeno korištenje javnog prijevoza za potrebe službenog puta. Kao prilog za obračun putnog naloga djelatnik donosi račun za autobusnu kartu naslovljenu na firmu plaćen u gotovini. Po obračunu djelatniku je isplaćena gotovina u iznosu računa.
Račun smo knjižili kroz ulazne račune, osnovicu stavili u trošak i koristili pretporez po tom računu. Može li mi netko odgovoriti, jesmo li postupili ispravno?

Dnevnice za službena putovanja u zemlji i inozemstvu su prema Pravilniku o porezu na dohodak naknade za pokriće izdataka prehrane, pića i prijevoza u mjestu u koje je radnik upućen na službeno putovanje i to iz mjesta u kojemu je mjesto rada ili iz mjesta prebivališta/uobičajenog boravišta radnika koji se upućuje na službeno putovanje u drugo mjesto (osim u mjesto u kojemu ima prebivalište ili uobičajeno boravište), a udaljenosti najmanje 30 kilometara.
https://misljenja.hr/porezi/sluzbeni-put-rad-na-terenu-i-pomorski-dodatak/3027/

Ako se radi o trošku javnog prijevoza na službenom putu koji se nadoknađuje iz dnevnice, taj trošak nije trošak javnog prijevoza i ne može se odbiti pretporez jer je to trošak dnevnice.
Ako se radi o trošku javnog prijevoza na službenom putu koji se ne nadoknađuje iz dnevnice, taj trošak je trošak javnog prijevoza i smatram da se može odbiti pretporez.

Hvala na odgovoru!