Pravilnik o strukturi i sadržaju godišnjih i polugodišnjih izvještaja i drugih izvještaja alternativnog investicijskog fonda

Pravilnik o strukturi i sadržaju godišnjih i polugodišnjih izvještaja i drugih izvještaja alternativnog investicijskog fonda objavljen je u Narodnim novinama br. 16/18., stupa na snagu 23. veljače 2019., a prvi put se primjenjuje na polugodišnje izvještaje i dodatne izvještaje sa stanjem na dan 30. lipnja 2019. godine. Ovaj Pravilnik uređuje vođenje računovodstva, sadržaj, oblik, objavu, način i rokove izrade i dostave godišnjih i polugodišnjih izvještaja kojima društvo za upravljanje alternativnim investicijskim fondovima (UAIF) izvještava Hrvatsku agenciju za nadzor financijskih usluga i druge vanjske korisnike o financijskom položaju, uspješnosti poslovanja i novčanim tokovima alternativnog investicijskog fonda (AIF) kojima upravlja, kao i druge izvještaje koji se sastavljaju za potrebe nadzora. Godišnji i polugodišnji izvještaji AIF-a su:
– Izvještaj o financijskom položaju,
– Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti,
– Izvještaj o novčanom tokovima,
– Izvještaj o promjenama neto imovine/kapitala AIF-a te
– Bilješke uz financijske izvještaje.
Sastavni dio revidiranih godišnjih izvještaja AIF-a je Izvješće o djelatnostima u poslovnoj godini iz čl. 105. Delegirane uredbe Komisije (EU) br. 231/2013 ...

 

- Može Vas zanimati

• Pravilnik o troškovima i naknadama koji se mogu plaćati iz imovine AIF-a (Propis, 15.03.2019)
• Pravilnik o udjelima AIF-ova (Propis, 15.03.2019)
• Pravilnik o likvidaciji i produljenju trajanja AIF-a (Propis, 15.03.2019)
• Pravilnik o prijenosu upravljanja AIF-om (Propis, 15.03.2019)
• Pravilnik o strukturi i sadržaju godišnjih i polugodišnjih financijskih izvještaja i drugih izvještaja društva za upravljanje alternativnim investicijskim fondovima (Propis, 07.02.2019)
• Zakon o alternativnim investicijskim fondovima (Propis, 05.03.2018)