Forum

Usluga servisa na stroju (dugot.imovina)u proizvodnji obavljena je i za to smo primili fakturu. Za to je trebalo nekoliko dana pa smo za spavanje servisera dobili račun za smještaj. Uslugu servisa ću knjižiti na cto.trošak servisnih usluga 412, ali sam u nedoumici za knjiženje troškova spavanja servisera. Mišljenja sam da i troškove spavanja trebam knjižiti na trošak servisa jer su nastali zbog usluge servisa i da su porezno priznati trošak te da možemo koristiti pretporez. Molim mišljenje.

Moje je mišljenje da bi te troškove noćenja trebali prefakturirati poduzeću koje Vam je radilo servis. Obzirom da se ne radi o Vašim radnicima to nije direktan trošak firme. Serviser Vam je trebao ispostaviti račun sa ukupnim troškovima ( ukljućeno i noćenje ) , a obzirom da je račun za noćenje došao na Vas , Vi bi trebali njemu fakturirati to noćenje ali uz PDV 25 % ( a ne 13% ko što je na računu koji ste Vi dobili ). Znaći Osnovica koja je na računu + PDV 25 %.

Slažem se s bubicom, osim u dijelu stope poreza na dodanu vrijednost. Stopa PDV-a za uslugu smještaja, bez obzira što je ovdje riječ o prefakturiranju usluga smještaja, je 13%.
Ili, ako se ne mogu prefakturirati ovi troškovi za smještaj osobi čiji su djelatnici obavili uslugu servisa, ti će troškovi uvećati trošak servisa u bruto iznosu drugog dohotka tih osoba.

Nisam napisala da se radi o ino-uslugama unutar EU (Češka) i da je direktor dogovorio da mi plaćamo smještaj servisera u Hrvatskoj.

nina, to ne mijenja odgovor.

A kad bi trošak smještaja knjižila kao troškove reprezentacije za poslovne partnere 70% porezno nepriznati trošak i 30% priznati trošak (s PDV-om bez odbitka predporeza)?

Smatram da se u ovom konkretnom slučaju ne radi o reprezentaciji (daru) jer postoji pravna obveza s uslugom primatelja - uslugom servisa.
Ugošćenje nije plaćanje usluge poslovnom partneru, za ugošćenje je potrebna prisutnost osobe koja ugošćuje.

nina, najpovoljnije je rješenje da se donese odluka o isplati dobiti na način da se iz dobiti plati taj račun hotela. Obračunat će se dohodak od kapitala i u JOPPD-u prikazati kao obračunska isplata vlasniku.
U suprotnom je dugi dohodak (mio, zdr, porez, prirez)... uz pribavljanje OIB-a djelatnika dobavljača - servisera...

Pokušavam povezati moje pitanje uz dolje spomenute primjerke. Imamo prodaju stroja u Sloveniji sa montažom. Za montažu smo našli firmu u Sloveniji koja će to obaviti. Ispostavili su nam račun za uslugu montaže. Sada traže još da platimo troškove smještaja radnika u hotelu, te hranu za njih. Ali za to nam nisu ispostavili račun, niti ne žele. Račun za smještaj u hotelu i hrane su dostavili njihovi djelatnici i račun stoji na ime naše firme, ali kako sada to proknjižiti, obzirom da se ne radi o našim djelatnicima, već djelatnicima iz Slovenije?? To nije ugošćivanje.

Da li kada se radi o tome da prodajemo robu, a uslugu montaže radi firma iz HR, te troškovi smještaja i hrane djelatnika te firme je poslovno ugovoreno da podmirujemo mi, da li se i tada tretira kao drugi dohodak ili može ići kao reprezentacija.

Na žalost nije ugošćenje.

Kako onda proknjižiti račun od Austrijskog hotela za smještaja djelatnika firme koja nam je vršila uslugu servisa (pošto je roba prodana u Austriju)?
Oprostite na pitanjima, ali imam mišljenje drugog računovođe koji me uputio da taj račun smještaja u hotelu proknjižimo kao reprezentaciju, obzirom da postoji ugovor u kojem je navedeno da podmirujemo troškove smještaja i hrane djelatnika firme koja nam vrši uslugu.

Trošak hotela nije trošak smještaja, jednako i prehrana. Bruto trošak drugog dohotka za taj smještaj i prehranu (plaćen račun hotela = neto + davanja) zapravo povećava trošak montaže stroja. Dakle, jednako kako je knjižen ulazni račun za montažu stroja, u ovom slučaju.
Na žalost, naš porezni sustav, Zakon o porezu na dohodak to ne prepoznaje kao reprezentaciju. Npr., mi s poslovnim partnerom možemo otići na ručak i to je reprezentacija. Međutim, ako platimo ručak poslovnom partneru to se ne smatra reprezentacijom. (?) Istina, kada mu kupimo poklon (čokoladu) - to može biti reprezentacija bez obzira što tu čokoladu nećemo pojesti zajedno s njim. Nema logike, oslanjamo se na postupanja u nadzoru i procjenu pojedinih osoba jer je propis takav kakav je, a to su slučajevi koji bi trebali biti obuhvaćeni poreznom reformom (u podzakonskim propisima - Pravilnikom) kako bi se poboljšala poduzetnička klima.

No, radilo se o reprezentaciji ili drugom dohotku (smatramo da je u ovom slučaju riječ o drugom dohotku) taj se trošak knjiži kao trošak montaže.

Upravo zbog https://misljenja.hr/forum/place-i-ostale-naknade/drugi-dohodak/primitci-na-koje-se-placaju-doprinosi/isplata-honorara/ (09.11.2016., 14:38h)
najjednostavnije je rješenje da vam poslovni partner uveća svoju uslugu montaže/servisa za troškove računa hotela.
a) On knjiži te troškove kao porezno priznate troškove, a nadoknađuje ih iz prihoda od montaže. Naravno, hotel treba izmijeniti račun: kupca ili
b) prefakturirajte im troškove hotela, potom se taj dio računa podmiruje prijebojem ili kompenzacijom.