Forum

Imali smo kontrolu poslovanja i nadzor tj. PU nas tereti za neobračunati PDV na izlaznim računima. Da li za taj iznos PDV-a teretimo kupca i knjižim na 120/240.

Za taj iznos teretite trošak PDV-a ako se radi o tekućoj godini. Iz ranijih godina na teret zadržane dobiti (kapitala). To je porezno priznat trošak.

Obzirom da je sada aktualno izrada PD obrasca pa se ponovo nadovezujem na temu jer sam u nedoumici.
Obračunati PDV po nadzoru PU smo platili i isti smo knjižili na cto.4678-troškovi naknadno utvrđenih poreza. U nedoumici sam kod popunjevanja PD-e obrasca: ako je to porezno priznati trošak, tada u PD-e ne povećam poreznu osnovicu.
Muči me to što u Zakonu o porezu na dobit čl.7 st.1 točka 6. kaže da se porezna osnovica povećava za troškove prisilne naplate poreza.
I sada više neznam da li je taj PDV porezno priznati ili nepriznati trošak???

Prema čl. 27. Pravilnika o porezu na dobit u troškove prisilne naplate poreza ili drugih davanja iz članka 7. stavka 1. točke 6. Zakona o porezu na dobit za koje se uvećava porezna osnovica ne spadaju porezi i druga davanja koja su predmetom prisilne naplate, nego troškovi nastali u svezi s prisilnom naplatom, kao što su troškovi čuvanja, pristojbe i slični troškovi postupka prisilne naplate.