Forum

Prema Zakonu o porezu na dodanu vrijednost (Narodne novine br. 73/13. i 148/13.) konačni obračun PDV-a porezni obveznik je obvezan predati u roku od dva mjeseca od prestanka poslovanja (čl. 85., st. 7).
Prema istoj odredbi tog Zakona konačni obračun PDV-a porezni obveznik koji nije prestao s poslovanjem (nije izašao iz sustava PDV-a) mora predati do kraja veljače tekuće godine za prethodnu kalendarsku godinu. Znači do 28. veljače 2015. za 2014. godinu.

Jednako tako i u uputi https://www.misljenja.hr/porezna-uprava/uputa-za-sastavljanje-konacnog-obracuna-poreza-na-dodanu-vrijednost-za-2014-godinu-obrazac-pdv-k/4713/ je navedeno "U članku 84. stavku 1. Zakona, propisana je kalendarska godina kao razdoblje oporezivanja, a ako je obveznik poslovao samo tijekom dijela godine, tada je razdoblje oporezivanja razdoblje poslovanja."

Obrt je zatvoren u ožujku 2014. godine, i pdv-k je za period dok je obrt poslovao, poslan u roku od 60 dana od dana zatvaranja.
Sada zove gospođa iz Porezne koja obrađuje porezne prijave, da treba predati još jedan pdv-k, ali za period 01.01.- 31.12.2014 i poslati ga putem e-porezna, koje više ne koristi (čovjek u međuvremenu otišao u Njemačku).
Da li netko ima iskustva što napraviti u ovakvoj situaciji.
Unaprijed hvala!

hvala

Nakon predaje PDV obrazca za 12 mjesec utvrdili smo da je primljen avans u 12 mjesecu za koji nije izdan račun. Da li taj račun izdati sa datumom 31.12. i napraviti ispravak pdv obrazca za 12 mjesec 2014 ili ga knjižiti u 01/2015.

Goga, tu uputu i dalje treba uvažiti.
Smatramo da se neće pogriješiti ako se ti računi uključe u PDV-K, a neće se pogriješiti ako se ti računi uključe u PDV Obrazac za siječanj 2015.
Naša je preporuka uključivanje tih računa u Obrazac PDV za siječanj, takvo će postupanje biti na dalje, jer se PDV-K za 2015. i kasnije više neće podnositi.

Navedena uputa:
https://www.misljenja.hr/porezna-uprava/pojasnjenje-upute-za-sastavljanje-konacnog-obracuna-poreza-na-dodanu-vrijednost-za-2013-godinu-klasa/3499/

Da li se u pdv-k za 2014. god. smiju uključiti ulazni računi koji nisu bili uključeni kroz mjesečne obrasce, jer su došli u knjigovodstvo nakon 20.01.2015. ( npr. pošta je kasnila, tražili su se prijepisi računa koji su falili kroz godinu i slično) ?
Naime, Porezna uprava je dala naputak za Pdv-k za 2013. god. u kojem je pisalo da sve naknadno dobivene ulazne račune treba staviti u pdv obrazac za 01 mjesec, ali da će tolerirati ako se ti računi stave u Pdv-k za 2013. god. Citiram PU: \"Obzirom da pretpostavljamo da su neki porezni obveznici podnijeli konačni obračun PDV-a za 2013. prije objavljivanja Upute za sastavljanje konačnog obračuna PDV-a za 2013. ostavljena je mogućnost da račune koje su porezni obveznici primili u siječnju ili veljači za isporuke obavljene u 2013. ipak iskažu u konačnom obračunu PDV-a za 2013. obzirom na činjenicu da su na taj način postupali u prethodnim godinama.
Stoga, iznimno s obzirom na promjene u oporezivanju PDV-om koje su stupile na snagu 1. srpnja 2013. porezni obveznici neće pogriješiti ako primjerice račun primljen nakon 20. siječnja 2014. za isporuku obavljenu u prosincu iskažu u prijavi PDV-a za mjesec siječanj koju trebaju podnijeti do 20. veljače 2014. ili ako ga iskažu u konačnom obračunu PDV-a za 2013. obzirom da su na taj način postupali u prethodnim godinama.\"