Forum

Za kupca iz EU - Slovenija (Pravna osoba, provjeren ID
broj) obavljamo uslugu projektiranja i opremanja poslovnog prostora.
Za u slug u projektiranja ispostavljamo racun sa prijenosom porezne obveze.
Opremu kupujemo u Hrvatskoj sa obracunatim PDV-om, isporuka u Sloveniji.
Kako kupcu u Sloveniji ispostaviti racun za opremu, da li sa prijenosom porezne obveze?

Ima već o tome pisano niže, a detaljnije:
https://misljenja.hr/porezi/isporuka-dobara-u-drugu-drzavu-clanicu/1891/
Obrazac PDV I.3. + Zbirna prijava

Iz: https://misljenja.hr/porezi/izdavanje-i-ispravak-racuna/1682/
"Račun u stranoj valuti
Člankom 157., st. 4. Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost uređeno je da se iznosi na računima iskazuju u kunama i uz to mogu biti iskazani u bilo kojoj valuti pod uvjetom da je iznos PDV-a koji treba platiti ili koji se usklađuje iskazan u kunama uz primjenu srednjeg tečaja HNB. Ako se računi izdaju u drugim valutama pojedinačni iznosi u računu mogu biti iskazani u drugoj valuti s tim da ukupni iznos računa i iznos PDV-a koji treba platiti mora biti iskazan u kunama."

Molim pomoć,prvi put se susrećem s ovim slučajem. Prodajemo proizvode u Sloveniju i prijevoz ćemo obaviti službenim autom.Pri nabavi tih proizvoda nama je to bila devizna faktura i koristili smo PPO.
Zanima me kod ispostavljanja računa ino dobavljaču je li ispostavljam fakturu u kunama ili... (obračunavam li PDV ili stavljam PPO s obzirom da smo i mi koristili PPO kod nabave dobara.)I kod pdv obrasca u kojim kolonama se mora to vidjeti i kako knjižim.

Ako kupac nema valjan PDV ID broj, obračunava se PDV 25%.

S ako nemamo valjan PDV ID broj poreznog obveznika iz treće zemlje? Da li tada oporezujemo sa 25%?

Da, radi se o isporuci dobara u drugu DČ. Porezni obveznik iz treće zemlje bi trebao ishoditi u Sloveniji valjan PDV ID broj.

Isporučitelj je pravna osoba iz Hrvatske, kupac je iz Srbije, a isporuka i montaža dobara bila je u Sloveniji. Za robu se radio samo CMR, bez carinjenja i kupac plaća PDV. Da li u tom slučaju ide čl. 41., st. 1 Zakona o PDV-u? Hvala još jedan puta.

Ako su dobra isporučena iz HR u SLO, onda je riječ o isporuci dobara u drugu DČ. (B2B, čl. 41., st. 1. Zakona o PDV-u) Ali u tom slučaju nema carinjenja...
Pitanje nije jasno, molim pojasniti o čemu je riječ u konkretnom slučaju. Tko je isporučitelj, tko je kupac, od kuda je isporuka obavljena u Sloveniju?

Poštovani, imam slučaj gdje mi je kupac iz treće zemlje (konkretno Srbija). Izvoz nismo radili već samo CMR, a isporuka dobara je izvršena u članici EU (konkretno u Sloveniji) za kupca iz treće zemlje. PDV je kupac platio prilikom \"carinjenja\". Da li se na fakturi moramo vezati na neki članak i koji? Zahvaljujem unaprijed na odgovoru.

Članak 41., st. 1. Zakona o porezu na dodanu vrijednost, uz napomenu „Prijenos porezne obveze“.

Imamo kamion u osnovnim sredstvima koji prodajemo u Slovačku čiji porezni obveznik tamo ima valjani PDV broj provjerili smo u Vies bazi. Zanima me samo da li račun izdajemo bez PDV-a i po kojim točno člancima?

Hvala!

Zahvaljujem na odgovoru.

Zašto ne? Ali na fakturi se navodi mjesto isporuke Češka. Porezni obveznik se može registrirati za potrebe PDV-a u drugoj DČ. Može i ne mora u toj DČ imati sjedište ili poslovnu jedinicu.

Molim Vas pomoć. Imamo inozemnog kupca sa adresom u Njemačka, a VAT broj ima u Češkoj, te koji inzistira da mu izdamo račun (roba je ispostavljena u Češkoj), u Češkoj, gdje ima taj VAT broj. Da li je to moguće (izdati fakturu sa njemačkom adresom, a VAT u Češkoj)?

Ako se dobra ne otpremaju niti ne prevoze, mjestom isporuke se smatra mjesto gdje se dobra nalaze u trenutku isporuke.

Kada kupac iz DČ prodavatelju iz HR ne može dati PDV identifikacijski broj, kada se radi o krajnjoj potrošnji (kupcima građanima) ili pri isporukama osobama koje nisu u sustavu PDV-a (mali porezni obveznici), ako se dobra isporučuju unutar ili iz RH, oporezuju se PDV-om u RH.
Ako prodavatelj prodaje i isporučuje dobra iz DČ u RH krajnjem kupcu ili poreznom obvezniku koji nema PDV identifikacijski broj (nije u sustavu PDV-a, mali porezni obveznik) ta isporuka se oporezuje PDV-om DČ iz koje se obavlja isporuka. To se pravilo ne primjenjuje za prodaju novih prijevoznih sredstava, trošarinske proizvode i kod isporuke na daljinu ako isporučitelj prijeđe prag isporuke u RH ili u DČ u koju se obavlja isporuka (za RH 270.000,00 kn).
Mali porezni obveznik ili tijela državne vlasti, tijela državne uprave, tijela i jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave, komore te druga tijela s javnim ovlastima koja nisu obveznici PDV-a trebaju pripaziti na prag stjecanja unutar EU (za RH 77.000,00 kn).

Kada se obavlja isporuka dobara iz RH u DČ prvo treba provjeriti u VIES bazi radi li se o registriranom poreznom obvezniku za potrebe PDV-a. To treba napraviti prije svake pojedine isporuke putem Internet stranice https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/.
Ako se dobra isporučuju u DČ s prijevozom (dokazom o otpremi u DČ) registriranom poreznom obvezniku za potrebe PDV-a u nekoj od DČ, pri toj isporuci isporučitelj koji je u sustavu PDV-a ne obračunava PDV (ne iskazuje ga na računu, oslobođeno PDV-a), a na računu dodaje dodatni obvezni element računa – napomenu „prijenos porezne obveze“.

Mjesto isporuke dobara koja se sastavljaju ili postavljaju je mjesto gdje se ta dobra sastavljaju ili postavljaju. Prema tome, ako se takva isporuka obavlja iz RH u DČ, ako su zadovoljeni uvjeti za prijenos porezne obveze, isporučitelj iz RH neće obračunati PDV. Međutim ako u toj DČ nije propisano da se može prenijeti porezna obveza na poreznog obveznika - primatelja, ili se ta isporuka obavlja osobi koja nije registrirani obveznik PDV-a u DČ ili građanin, porezni obveznik (isporučitelj iz RH) treba se registrirati za potrebe PDV-a u DČ kako bi mogao obračunati porez na dodanu vrijednost te DČ.

Kod isporuka dobara na brodovima zrakoplovima i vlakovima u EU mjesto isporuke je mjesto početka prijevoza putnika u tim prijevoznim sredstvima.

Ako se obavlja djelatnost kupnje i prodaje plina, el. energije, a isporuka se obavlja poreznom obvezniku – mjesto isporuke je gdje preprodavatelj ima sjedište ili stalnu poslovnu jedinicu. Ako je kupac fizička osoba, mjesto isporuke je mjesto gdje se plin, el. energija, grijanje ili hlađenje stvarno troši.