Mišljenja.hr

Forum

Registracija

Prefakturiravanje usluga smještaja

Kreiraj odgovor
  • Sortirano je uzlazno
  • Sortiraj silazno
zelena Registrirani član Postova: 13

Prefakturiravanje usluga smještaja

Kreirao: zelena | Čet, 21.05.2015 u 11:53h
Ako doo primi račun za usluge smještaja za svoje kupce usluge (usluga lova) i tu istu uslugu prefakturira kupcu, na koji način se knjiži ulazna faktura, a na koji način izalzna faktura za uslugu i prefkaturiran trošak smještaja.

npr. URA smještaj 500,00 kn + 65,00 kn(pdv) = 565,00 kn
ili ????

IRA usluga lova 700,00 kn + 175,00 kn(pdv) + trošak smještaja 565,00 kn = 1140,00 kn ???
ili
IRA usluga lova (700,00 kn + usluga smještaja 565,00 kn) + 316,25kn (pdv) = 1581,25 kn ???

Društvo je registrirano za obaljanje usluga lova, ne kao putnička agencija. Hvala
Emma Registrirani član Postova: 156

Prefakturiravanje usluga smještaja

Kreirao: Emma | Čet, 21.05.2015 u 18:08h
Prema mišljenju:
https://www.misljenja.hr/porezna-uprava/oporezivanje-putnickih-agencija/4695/
…posebni postupak ne odnosi samo na putničke agencije i organizatore putovanja, već i na sve ostale osobe koje se bave prodajom putovanja. Stoga, nije bitno tko obavlja uslugu već je bitno da se radi o uslugama u vezi s putovanjem, a također za potrebe PDV-a nije nužno da se određena pravna osoba registrira kod nadležnog suda kao putnička agencija da bi se usluge koje obavlja oporezivale prema posebnom postupku. To mogu biti udruge, škole, fakulteti i drugi porezni obveznici koji prodaju putovanja u svoje ime, a koriste usluge drugih poreznih obveznika pri prodaji…

Iz navedenog za svoju uslugu lova obračunavate PDV 25%, a za uslugu smještaja primjenjujete poseban postupak oporezivanja i ako niste registrirani kao putnička agencija.

Znači 700,00 kn + 175,00 kn PDV za lov + 565,00 kn (za smještaj uz napomenu posebnog postupka oporezivanja…) = 1.440,00 kn.

Istina na smještaj nema marže, ali država nije oštećena jer niti Vi niti primatelj računa pretporez ne možete koristiti.
zelena Registrirani član Postova: 13

Prefakturiravanje usluga smještaja

Kreirao: zelena | Uto, 26.05.2015 u 22:57h
To znači da se primjenjuje poseban postupak oporezivanja prema odredbi članka 91. stavka 1.
Na primljene usluge smještaja nemamo pravo na odbitak pdv-a., a na izlaznim računima obavezno stoji naznaka PDV nije zaračunan u skladu sa čl. 8. st. 1. Zakona o PDV-u

Trošak (ulazni račun za smještaj) knjiži se na konto
4880-Troškovi iz drugih aktivnosti 500,00kn / 2201-Dobavljači usluga 500,00kn
Izlazni račun:
1200-Potraživanja od kupaca 1500,00 kn
/ 7510-Prihodi od prodaje usluga 800,00 kn
/ 240012-Obaveza za pdv 25% 200,00 kn
/ 7836-Prihodi od prefakturiranih troškova 500,00 kn

Da li je postupak knjiženja ispravan?
Emma Registrirani član Postova: 156

Prefakturiravanje usluga smještaja

Kreirao: Emma | Sri, 27.05.2015 u 12:53h
zelena, PDV je obračunat, ali se ne iskazuje na računu.
Na računima obvezno stoji napomena: „posebni postupak oporezivanja-putničke agencije“. Nikako da PDV nije zaračunan...
Kod knjiženja ulaznog računa pretporez i trošak smještaja (hotela) duguje, obveza prema dobavljaču potražuje. Prihod od usluga se može analitički razraditi na prihod lova i prihod od prefakturiranih usluga.
zelena Registrirani član Postova: 13

Prefakturiravanje usluga smještaja

Kreirao: zelena | Sri, 27.05.2015 u 13:51h
Ok hvala.
da razjasnimo temu:
pdv iskazan na oba računa i kod ulaznog i kod izlaznog računa, ali se kod ulaznog računa pretporez ne priznaje sve se knjiži na trošak, a kod izlaznog se pdv ne obračunava na prefakturirani dio, ali se na uslugu obračunava?

p.s. predmet mi je dosta zahtjevan i rado bih razjasnila sve nedoumice
Emma Registrirani član Postova: 156

Prefakturiravanje usluga smještaja

Kreirao: Emma | Sri, 27.05.2015 u 14:11h
Točno tako, s time da ti u PDV obrazac ide samo marža za smještaj (ako je ima) i PDV na tu maržu. Imaš detaljna mišljenja o tome. U pretraživaču na Naslovnici klikni na Porezna uprava i za ključne riječi upiši putnička agencija...

Za lov, ako je to Vaša usluga normalno se fakturira kao i sve drugo na računu stoji osnovica ... + PDV... kako je niže navedeno i uključuje se u PDV obrazac. Znači, samo za uslugu smještaja ide poseban postupak oporezivanja putničkih agencija. Ili jednostavno izdaj dva računa, jedan je redovno oporezivanje, a drugi s posebnim postupkom.
zelena Registrirani član Postova: 13

Prefakturiravanje usluga smještaja

Kreirao: zelena | Sri, 27.05.2015 u 14:32h
Tnx na pomoći savjetu
Kreiraj odgovor
  • Sortirano je uzlazno
  • Sortiraj silazno
 Povratak
© POSLOVNI OBLAK Sva prava pridržana