Forum

Hvala na odgovoru.

Račun se ispostavlja za isporuku dobara ili pružanje usluga. U pravilu je primjeren dokument terećenje, a račun se ispostavlja za uslugu popravka ili zamjenu dobra u jamstvenom roku - isporuku.
Člankom 25. Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost određeno je ​da se isporuka kojom se obeštećuje primatelja za štetu nastalu po osnovi ranije isporuke ne smatra isporukom koja podliježe oporezivanju već odštetom. O odšteti se radi samo u slučaju kada isporučitelj temeljem zakona ili ugovora odgovara za štetu i njene posljedice i određenim isporukama tu štetu otklanja (https://misljenja.hr/trazbine-koje-ne-predstavljaju-predmet-oporezivanja/c1687/).
Dakle, ovdje se ne obavlja usluga već se samo financijski nadoknađuje učinjena šteta pa kupac vama ispostavlja terećenje za štetu, a osiguravatelj vas obeštećuje na temelju valjane police osiguranja i zapisnika. Nema isporuke pa nema niti osnovice za oporezivanje PDV-om. Ako osiguravatelj uz zapisnik traži dodatni dokument, taj dokument također može biti terećenje.
Napomena da se naslovi u postu pišu s malim slovima (samo početno slovo je veliko).

Poštovani,
obavili smo prijevoz robe i kod transporta je oštećeno par komada robe za koje nas kupac tereti. Pošto imamo osiguranje tereta mi ćemo teretiti osiguranje.
RN od kupca je bez PDV-a (čl.25.Pravilika-ODŠTETA). Da li mi kod fakturiranja moramo zaračunati PDV osiguranju ili se možemo
pozvati na oslobođenje temeljem odštete?

Za pretplatnike isto mišljenje: https://www.misljenja.hr/porezna-uprava/obracun-pdv-a-na-penale-tj-ugovornu-kaznu-izvodjacu-radova-koji-kasni-s-izvodjenjem-radova/4659/
ili "Porezni sustav" - "Porez na dodanu vrijednost": https://www.misljenja.hr/porezi/trazbine-koje-ne-predstavljaju-predmet-oporezivanja/1687/

Poštovani, dosta hitno nam je bilo i izdali smo izlaznu fakturu i pozvali se na čl.25 st.2 POPDV i na čl.43.st.2.POPDV.
Nadam se da smo ispravno postupili.(https://www.porezna-uprava.hr/HR_publikacije/Lists/mislenje33/Display.aspx?id=1916)

Poštovani,

dobavljač nam je kasnio s radovima i penalizirat ćemo ga i nas zanima moramo li mi ispostavit fakturu posebno za penale i na koji članak da se pozovem da su penali neoporezivi. To će za nas biti prihod, a za dobavljača porezno nepriznati trošak.
Dobavljač ne želi da mu ispostavimo fakturu nego da bi on umanjio vrijednost svojih radova za taj iznos penala na fakturi i kad bi on to napravio je li to uopće ispravno i kako bi to knjižili?
Molim Vas za pomoć.